Mira abans de saltar
Quan es contempla el teletreball transfronterer, ja sigui entre països com el Canadà o els Estats Units, o només entre estats o províncies; és important adonar-se que hi ha diferències en la forma amb què cada país recapta impostos.
Sota el sistema canadenc, els impostos es basen en la residència i no en la ciutadania.
Si heu estat al Canadà més de 183 dies, els vostres ingressos, independentment de la font, estiguin suportades a Canadà. Existeixen excepcions per als empleats del govern.
Als Estats Units, els impostos es basen en el lloc on realitzeu el treball i la ciutadania. D'acord amb la ciutadania, els Estats Units poden imposar als seus ciutadans a Canadà. On realitzeu el treball es refereix a qüestions fiscals als nivells estatals.
Hi ha un tractat fiscal establert entre Canadà i els Estats Units que estableix les circumstàncies de qui té una reclamació sobre els impostos sobre la renda i qui ha de pagar el país respectiu. Hi ha provisions per evitar la doble imposició.
Diferents escenaris que poden sorgir per als telèfons de telecomunicació transfronterers:
P. Sóc empleat del govern dels Estats Units, el cònjuge ha estat transferit temporalment a Canadà o estudia a Canadà. Vaig estar fent telecomunicacions a temps parcial i ara, per evitar retards en el trànsit als passos fronterers, s'han aprovat per teletreball a temps complet. Vaig a haver de pagar l'impost sobre la renda canadenc sobre els meus guanys?
A. Simplement posar - no. Segons el Tractat Tributari de Canadà - Estats Units, els empleats del govern no estan obligats a pagar impostos a Canadà. L'article XIX estableix que "la retribució, excepte una pensió, pagada per un Estat contractant o una subdivisió política o autoritat local d'aquest a un ciutadà d'aquest Estat pel que fa als serveis prestats en l'exercici de funcions de caràcter governamental, només es pot sotmetre a imposició Estat."
P. El meu company ha estat transferit a Canadà per un projecte de treball o per estudiar i el meu empresari em permetrà continuar el meu treball en una capacitat de teletreball. Ocasionalment, faré viatges a l'oficina per a reunions o altres motius de treball. He de pagar els impostos sobre la renda canadencs? Seguim mantenint una residència als Estats Units i tornem els caps de setmana i festius.
R. Com que aquesta persona no és un empleat del govern, aquesta situació és una mica més complicada. Atès que els impostos canadencs es basen en la residència, haurà de demostrar que no és resident de Canadà. Una de les claus és que realitzarà viatges a l'oficina a casa i que reforçarà que no sou residents. Mantenir una residència als Estats Units i tornar a intervals regulars també és prudent. Hi ha un formulari que heu de completar, que usarà Ingressos per determinar el vostre estat de residència. El formulari és "Determinació de residència NR 74" que podeu descarregar i revisar per veure el que es busca.
P. Sóc canadenc treballant com a contractista independent en una capacitat de teletreball per a una empresa nord-americana. Tot el meu treball es fa a Canadà; he de pagar l'IRS?
R. No. Com que el sistema tributari nord-americà es basa en el lloc on es realitza el treball, no pagaria cap impost als Estats. Tingueu en compte que, si alguna vegada viatgeu als Estats, fins i tot per un dia per assumptes relacionats amb el treball, és possible que es faci responsable del pagament d'impostos als Estats. Heu de declarar els vostres ingressos a Canadà en els vostres impostos, recordant-los convertir-lo en fons canadencs.
P. Sóc canadenc i viu als Estats Units. El meu empresari es troba a Canadà i puc utilitzar teletreball per mantenir el meu treball. A qui puc pagar els meus impostos?
A. Tret que tingui intenció de renunciar a la seva ciutadania canadenca, encara haurà de pagar impostos canadencs sobre els seus ingressos. També és possible que hàgiu de pagar els impostos sobre la renda estatal, comproveu amb l'estat on us trobeu, ja que no tots els estats tenen impostos sobre la renda.
Tractar impostos sobre el teletreball transfronterer no és fàcil i pot ser molt confús. Abans de començar qualsevol empresa de teletreball transfronterer, descobreixi tot el possible sobre les implicacions fiscals per a la seva situació específica. Poseu-vos en contacte amb un impost fiscal o un impost local i expliqui la vostra situació.
Voleu saber exactament quines implicacions fiscals pot afrontar amb anterioritat al començament del seu arranjament de teletreball.